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惊!2025 起税务监控精细到季,小规模、个体户如何避坑享税惠

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随着金税四期工程的全面落地,我国税收征管已从“以票控税”转向“以数治税”模式,税务监控颗粒度细化至季度滚动周期2025年起,小规模纳税人若连续三个季度开票金额在25万至30万区间,将触发风险预警。大数据稽查能力显著提升,企业需高度关注合规性,避免因历史数据追溯引发风险。

尤其是小规模纳税人,千万不要再任性开票了!2025年起,税务已将监控颗粒度从“年度总额”细化到了“季度滚动周期”。

目前,已有多家企业开票金额连续三个季度在25万到30万之间,触发税务风险预警!

此外,关于小规模纳税人企业和个体工商户,以下这九大涉税风险还需注意,赶紧自查!

1.小规模纳税人连续滚动12个月或四个季度累计销售额是否突破500万元“红线”,一旦超标,需强制升级为一般纳税人,税率从1%或3%跃升至6%-13%

2.小规模只有销项没有进项,或只有进项没有销项异常

3.小规模销货、进货品名严重不匹配

4.存在大量作废或红冲发票异常

5.短时间内开票异常

6.个体户没有业务,就“不报税”

注意了,零申报不等于不申报,零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税!

7.个体户免税,就“不交税”

这里的“免税”,是对月销售额10万元以下(含本数)的小规模纳税人,免征增值税,另外还有个人经营所得税要交。同时,还需要正常的税务登记、申报。

最后,2025年及以后,企业除了积极适应大数据时代的税务监管新常态以外,还应当密切关注普惠性和区域性的税收优惠,享受政策的红利,降负增效,实现持续健康的发展。

1.目前个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。

2.正常企业所得税的税率为25%,但如果符合小型微利企业的条件,且年应纳税所得额不超过300万元,目前企业所得税的实际税负仅为5%。

更为值得一提的是,在部分地方区域内,对于满足条件的个体户,还可以享受到如下个税核定征收:

1)定期定额征收:根据个体户的经营规模、经营区域、经营内容等因素,核定其在一定时期内的应纳税经营额及应纳税额,并分期征收税款。

例如,有的地方个人所得税定期定额月度不超3万(季度9万),个税是0,有的地方是月度6万以内,也有的地方一个季度30万以内,个税是0。

2)定率征收:直接核定个体工商户应纳税额占营业收入的比例。

例如,一家个体户年营业额在450万,个税按0.5%左右核定,再加上目前增值税及其附加税,综合税负低至1.56%,只需要承担450万*1.56%≈7.2万的税负即可。



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